O Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) é um imposto federal sobre os lucros das empresas brasileiras.
Em 2025, embora ainda não tenha tido mudanças significativas, o IRPJ passa por uma avaliação para possíveis alterações.
Se mantenha atualizado sobre o assunto com nosso artigo e boa leitura!
O que é IRPJ?
Vamos começar pelo básico, a sigla IRPJ significa Imposto de Renda de Pessoas Jurídicas, ou seja, um tributo federal cobrado de toda empresa que tenha um CNPJ ativo no Brasil. Diferente do IRPF que é o Imposto de Renda de Pessoa Física, o CPF.
O período para a entrega da Declaração do Imposto de Renda referente ao ano-calendário de 2024 está previsto para acontecer entre 17 de março e 31 de maio deste ano. Fique atento para não se perder nas datas!
Vale ressaltar a importância do IRPJ para a economia do nosso país, afinal ele é um recurso usado para financiar projetos públicos, fomentar o desenvolvimento social e aprimorar setores.
Quem precisa declarar IRPJ 2025?
A lei brasileira exige a declaração dos CNPJs com lucro do ano-calendário de 2024. Ademais, as empresas que se enquadrarem nas situações abaixo também devem declarar o IRPJ em 2025:
- Negócios financiados por incentivos fiscais;
- Empresas que tem fonte rendimento no exterior;
- Quem realizou vendas e compras de bens ou serviços (para fora do país);
- Empresas com rendimentos isentos.
Quais são as mudanças do IRPJ?
Em todos os anos o IRPJ pode contar com mudanças. Apesar disso, no ano de 2025 não foram feitas alterações substanciais relacionadas ao mesmo, mantendo assim o que estava em vigor em 2024.
Contudo, para quem possui CNPJ no ano passado, tivemos a faixa de isenção, tabela progressiva e deduções. A primeira alteração impactou o limite de isenção, que foi elevado de R$ 1.903,98 para R$ 2.640,00, ou seja, dois salários mínimos de acordo com 2024.
Sendo assim, as empresas que tiverem uma receita bruta mensal de até R$ 2.640,00 em 2024 estarão isentas do pagamento do Imposto de Renda.
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A Receita Federal atualizou a tabela do IR de acordo com a inflação. Atualmente, as taxas do imposto oscilam entre 7,5% e 27,5%, conforme o valor da receita bruta total da empresa.
As principais deduções permitidos no IRPJ incluem despesas como: combustíveis e lubrificantes, reparos e manutenção de veículos, educação, saúde, pensão alimentícia, doações, patrocínios e contribuições, previdência complementar e seguro de vida.
Sendo assim, esses gastos podem ser considerados na apuração do imposto, proporcionando benefícios fiscais para as empresas.
Qual é o período de declaração do IRPJ em 2025?
O prazo de entrega do IRPJ 2025, assim como nos anos anteriores, será até o dia 31 de julho. Assim, quem não declarar estará sujeito a multas e penalidades.
Algumas empresas receberão multa moratória, com 0,33% ao dia e limite de 20% do valor do imposto devido.
O contribuinte que atrasar a declaração deverá pagar uma multa de 20% sobre o valor devido.
Não se perca! Tenha um planejamento detalhado, tenha certeza que possui todos os documentos necessários, se atente ao prazo e conte com a ajuda da tecnologia, como os sistemas de gestão fiscal.
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